first-page
Berita

Peraturan Pajak UMKM: Ketentuan yang Harus Diketahui

Peraturan Pajak UMKM

Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) memiliki peran penting dalam perekonomian Indonesia. Untuk mendukung pertumbuhan UMKM, pemerintah menetapkan aturan perpajakan yang lebih ringan. Peraturan pajak UMKM mencakup tarif pajak penghasilan final, batas penghasilan tidak kena pajak (PTKP), serta kewajiban pelaporan pajak bulanan dan tahunan.

Peraturan Pajak UMKM

Peraturan pajak UMKM mengacu pada beberapa regulasi, termasuk Undang-Undang No. 20 Tahun 2008 dan Peraturan Pemerintah No. 23 Tahun 2018. Berdasarkan aturan ini, UMKM dikenakan Pajak Penghasilan (PPh) final sebesar 0,5% dari peredaran bruto bulanan. UMKM yang memiliki omzet di bawah batas PTKP tidak dikenakan pajak. Peraturan ini bertujuan untuk memberikan keringanan bagi UMKM dalam memenuhi kewajiban perpajakan.

Pajak yang Harus Dibayarkan UMKM

UMKM memiliki kewajiban pajak yang terbagi dalam dua kategori utama, yaitu pajak yang dibayarkan setiap bulan dan pajak yang dibayarkan setiap tahun. Berikut rinciannya:

  1. Pajak Bulanan
    Pajak yang dibayarkan atau dilaporkan setiap bulan meliputi:
    • PPh Pasal 21: Berlaku jika UMKM memiliki karyawan yang menerima gaji.
    • PPh Pasal 23: Dikenakan saat terjadi transaksi jasa dengan Wajib Pajak dalam negeri.
    • PPh Pasal 26: Dikenakan jika ada transaksi jasa dengan Wajib Pajak luar negeri.
    • PPh Pasal 4 ayat (2): Berlaku atas transaksi sewa gedung atau aset lainnya.
    • PPh Final UMKM: Menggunakan tarif 0,5% dari peredaran bruto bulanan.
    • Pajak Pertambahan Nilai (PPN): Dikenakan jika UMKM telah berstatus Pengusaha Kena Pajak (PKP).
  2. Pajak Tahunan
    Pajak yang dibayarkan atau dilaporkan setiap tahun meliputi:
    • PPh Badan: Berlaku bagi UMKM yang berbadan hukum perseroan terbatas (PT).
    • PPh Pasal 25: Pajak yang dibayarkan secara angsuran bulanan untuk mengurangi beban pajak tahunan.

Peraturan pajak UMKM memberikan kemudahan bagi pelaku usaha kecil agar lebih mudah dalam memenuhi kewajiban pajak. Tarif pajak final 0,5% membantu UMKM dalam menyesuaikan beban pajak sesuai omzetnya. Pemahaman mengenai pajak bulanan dan tahunan sangat penting agar UMKM dapat menghindari sanksi administrasi.

Menghadapi perhitungan pajak yang rumit? TaxCalc hadir sebagai solusi untuk membantu Anda menghitung pajak Anda dengan cepat dan akurat.